STATEMENT OF ACCOUNT Регулярная, проводимая на ежедневной основе запись всех дебетовых и кр€едитовых операций клиента, с указанием остатка на его счете по состоянию на конец какого-то периода, обычно одного месяца. В.изс. предоставляется банками, брокерами и др. предприятиями своим клиентам. В них указываются даты и описания операций, что позволяет клиентам сверить банковские данные с данными собственного учета. Если обнаруживаются разночтения, клиент отсылает обратно в банк специальный бланк, в к-ром делается отметка о спорной проводке (reconcilement blank), вместе с В.изс См. ВЫВЕРКА СЧЕТОВ.
DISBURSEMENT В общем смысле слова - платеж наличными или расходы. В частности, употребляется не столько по отношению к расходам на приобретение активов, сколько к платежам наличными, представляющим собой издержки
BOND INTEREST PAYMENTS Большая часть В.п.поо. , особенно по облигациям с фиксированной ставкой процента, осуществляется через каждые шесть месяцев (по полугодиям), а именно 1 января и 1 июля; 1 февраля и 1 августа. Процент по доходным облигациям, особенно выпущенным в целях перестройки ж. д., обычно выплачивается один раз в год, как правило, в марте или апреле, когда происходит распределение полученного дохода за предыдущий календарный год в соответствии с условиями договоров. По небольшому количеству облигаций с фиксированной ставкой процента выплаты дохода производятся ежеквартально [ознакомиться полностью]
ВЫПУСК 105 СВОДА СТАНДАРТОВ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
SFAS № 105 По вопросу о раскрытии информации о фин. инструментах с забалансовыми рисками и фин. инструментах с высокой степенью кредитного риска См. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ.
Главная страница --> 