Общие положения о ломбардах

Ломбард в соответствии с пунктом 1 статьи 358 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) – это специализированная организация, осуществляющая предпринимательскую деятельность, выражающуюся в принятии от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение, с целью выдачи краткосрочных кредитов. Дополнительно ломбард может осуществлять хранение движимого имущества и реализацию не выкупленного или невостребованного имущества в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

Правила кредитования ломбардами граждан под залог принадлежащего им имущества, предназначенного для личного потребления, устанавливаются Гражданским кодексом РФ и Законом РФ от 29 мая 1992 года №2872-1 «О залоге». Данный закон действует в части, не противоречащей статьям 334-358 ГК РФ.

В соответствии со статьей 358 ГК РФ договор о залоге вещей в ломбарде оформляется выдачей ломбардом залогового билета. Закладываемые вещи передаются ломбарду, и обязанностью ломбарда является страхование в пользу залогодателя принятых в залог вещей в полной сумме их оценки. Сумма оценки устанавливается в момент принятия вещей в залог в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества. Оценка вещей производится ломбардом за свой счет.

Ломбард не имеет право пользоваться и распоряжаться заложенными вещами и несет ответственность за их повреждение и утрату, если не докажет, что это произошло вследствие непреодолимой силы.

В соответствии с пунктом 5 статьи 358 ГК РФ в случае невозвращения в установленный срок суммы кредита, обеспеченного залогом вещей в ломбарде, ломбард вправе на основании исполнительной надписи нотариуса по истечении льготного месячного срока продать это имущество, порядок реализации которого установлен пунктами 3, 4, 6 и 7 статьи 350 ГК РФ. После реализации заложенных вещей требования ломбарда к залогодателю погашаются, даже если вырученная при реализации сумма недостаточна для их полного удовлетворения.

Правила кредитования граждан ломбардами под залог имущества устанавливаются Законом РФ от 29 мая 1992 года №2872-1 «О залоге» (далее Закон «О залоге») в соответствии с ГК РФ. Условия договора о залоге вещей в ломбарде, ограничивающие права залогодателя по сравнению с правами, предоставляемыми ему ГК РФ и иными законами, ничтожны. Вместо таких условий применяются соответствующие положения закона.

В соответствии со статьей 1 Закона «О залоге» залог – это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор – залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом.

Согласно статье 6 Закона «О залоге» предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено залогодателем.

Статьей 9 Закона «О залоге» установлено, что законом или договором на залогодержателя может возлагаться обязанность страховать переданное в его владение заложенное имущество, причем страхование производится за счет залогодателя в полной оценке, произведенной по соглашению сторон при принятии имущества в залог. Страхование может производиться на случай совершения государственными органами действий и принятия ими актов, прекращающих деятельность ломбарда, либо препятствующих ей, неблагоприятно влияющих на нее, а также ликвидации или признания неплатежеспособным должником.

Данная норма предполагает общий случай залога. В отношении же ломбардов действует специальная норма ГК РФ (пункт 3 статьи 358) – страхование осуществляет всегда залогодержатель за свой счет.

При наступлении страховых случаев залогодержатель имеет право преимущественного удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения.

Если сумма, вырученная при реализации предмета залога, превышает размер обеспеченных этим залогом требований залогодержателя, то согласно статье 30 Закона «О залоге» разница возвращается залогодателю.

Из вышеизложенного следует, что предметом залога в ломбарде может быть только движимое имущество, предназначенное для личного потребления, которое обязательно передается залогодержателю (ломбарду). Стоимость предмета залога устанавливается в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле в момент принятия их в залог.

Договор залога оформляется путем выдачи ломбардом залогового билета, бланка строгой отчетности, форма которого утверждена Письмом Минфина РФ от 20 апреля 1995 года №16-00-30-33.

При выдаче ссуды под залог вещей и драгоценностей применяется форма БО-7 «Залоговый билет», «Копия залогового билета», «Опись вещей», выписываемая в трех экземплярах под копирку:

• первый экземпляр (залоговый билет) вручается залогодателю при сдаче вещей (драгоценностей) в залог и получении ссуды и возвращается им при погашении полученной ссуды в обмен на вещи (драгоценности);
• второй экземпляр (копия залогового билета) после заполнения в нем ордера в кассу, который служит основанием для выдачи кассиром ссуды залогодателю, используется для составления регистров аналитического бухгалтерского учета;
• третий экземпляр (опись вещей) хранится вместе с вещами (драгоценностями) в кладовой до момента их выкупа залогодателем. Контрольный талон хранится в течение трех лет.

Обратите внимание!

Бланк строгой отчетности должен быть выполнен и пронумерован типографским способом, в противном случае наличие ККТ обязательно.

Право ломбардов на применение формы БО-7 без использования ККТ гарантировано пунктом 2 статьи 2 Федерального Закона от 22 мая 2003 года №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Порядок применения бланков строгой отчетности утвержденных форм и виды деятельности, при которых разрешено использование таких бланков, предстоит утвердить Правительству РФ.

До введения в действие новых бланков строгой отчетности можно применять сегодняшние - утвержденные Минфином России.

Бланки должны быть изготовлены только типографским способом с обязательным указанием выходных типографических данных.

Бланки строгой отчетности разрабатывает и утверждает Министерство Финансов РФ. Общие требования к бланкам строгой отчетности и порядку их оформления приведены в Письме Минфина РФ от 23 августа 2001 года №16-00-24/70 «О документах строгой отчетности при осуществлении денежных расчетов с населением».

Бланк строгой отчетности должен наряду с показателями, характеризующими специфику оформляемых операций, содержать следующие обязательные реквизиты:

• гриф утверждения, наименование формы документа;
• шестизначный номер;
• серия;
• код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД);
• дата осуществления расчета;
• наименование и код организации по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
• код ИНН;
• вид оказываемых работ (услуг);
• единицы измерения оказанных услуг (в натуральном и денежном выражении);
• наименование должности лица, ответственного за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления с личной подписью.

Каждый бланк нумеруется типографским способом, и если он при оформлении наличного денежного платежа оказался случайно испорчен, его следует сохранить, перечеркнув.

Бланк с заполненными строками по всем предусмотренным реквизитам, подписанный должностным лицом, приобретает юридическую силу и является первичным бухгалтерским документом. Бланки строгой отчетности приравниваются к чеку ККТ.

С 11 февраля 2002 года вступил в силу Федеральный закон от 08 августа 2001 года №128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», внесший значительные изменения в «старую» (далее Закон №128-ФЗ) редакцию закона о лицензировании. Ранее законодательно было утверждено, что на осуществление полиграфической деятельности требовалось наличие лицензии. Это означало, что изготовление бланков строгой отчетности типографским способом, являющихся полиграфической продукцией, подлежало обязательному лицензированию. Новым Федеральным законом перечень видов деятельности, на осуществление которых требуются лицензии, значительно сокращен.

Согласно статье 17 Закона №128-ФЗ на осуществление деятельности по изготовлению защищенной от подделок полиграфической продукции, в том числе бланков ценных бумаг, а также торговли указанной продукцией, требуется лицензия. Это значит, что бланки строгой отчетности только с элементами защиты должны быть изготовлены полиграфическими организациями, имеющими соответствующую лицензию, выданную федеральным органом исполнительной власти (в данном случае Минфином России). Следовательно, с 11 февраля 2002 года полиграфическая деятельность по изготовлению бланков строгой отчетности (не имеющих защиты от подделки) и деятельность по торговле указанными бланками лицензированию не подлежит.

Порядок хранения в ломбардах вещей, принадлежащих гражданам, регулируется статьями 919 и 920 ГК РФ:

«Статья 919. Хранение в ломбарде

1. Договор хранения в ломбарде вещей, принадлежащих гражданину, является публичным договором (статья 426).

2. Заключение договора хранения в ломбарде удостоверяется выдачей ломбардом поклажедателю именной сохранной квитанции.

3. Вещь, сдаваемая на хранение в ломбард, подлежит оценке по соглашению сторон в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле в момент и в месте их принятия на хранение.

4. Ломбард обязан страховать в пользу поклажедателя за свой счет принятые на хранение вещи в полной сумме их оценки, произведенной в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи.

Статья 920. Не востребованные из ломбарда вещи

1. Если вещь, сданная на хранение в ломбард, не востребована поклажедателем в обусловленный соглашением с ломбардом срок, ломбард обязан хранить ее в течение двух месяцев с взиманием за это платы, предусмотренной договором хранения. По истечении этого срока невостребованная вещь может быть продана ломбардом в порядке, установленном пунктом 5 статьи 358 настоящего Кодекса.

2. Из суммы, вырученной от продажи невостребованной вещи, погашаются плата за ее хранение и иные причитающиеся ломбарду платежи. Остаток суммы возвращается ломбардом поклажедателю.»

Заключение договора хранения удостоверяется выдачей ломбардом сохранной именной квитанции. Форма БО-8 «Сохранная квитанция», «Копия сохранной квитанции», «Опись вещей», выписывается в трех экземплярах под копирку:

• первый экземпляр (сохранная квитанция) выдается сдатчику при приеме вещей (драгоценностей) на хранение, в нижней части сохранной квитанции делается расчет платы за хранение, вносимой сдатчиком в кассу в момент оформления хранения. Сохранная квитанция возвращается сдатчиком ломбарду при выкупе вещей (драгоценностей);
• второй экземпляр (копия страховой квитанции) после заполнения в нем ордера в кассу, который является основанием для получения от сдатчика платы за хранение в момент приема вещей, используется бухгалтерией для составления регистров аналитического учета;
• третий экземпляр (опись вещей) хранится вместе с вещами (драгоценностями) в кладовой до момента выдачи вещи с ответственного хранения. Контрольный талон хранится в течение трех лет.

На ломбард возлагаются следующие обязанности:

• страхование предмета залога в полной сумме его оценки за свой счет в пользу залогодателя;
• не использование и не распоряжение предметом залога (вещи, являющиеся предметом залога, передаются во владения ломбарду, при этом право пользования и распоряжения заложенным имуществом к ломбарду не переходит);
• ответственность за утрату или повреждение предмета залога, если не будет доказано, что утрата или повреждение произошло в результате обстоятельств непреодолимой силы. Бремя доказывания в этом случае лежит на самом ломбарде;
• возвращение предмета залога гражданину-залогодателю в случае возврата кредита и процентов по нему в установленный срок.

Срок выдачи кредита, как правило, составляет один месяц. Проценты за пользование кредитом, плата за оценку и хранение имущества взимаются за весь период нахождения вещей в ломбарде при погашении кредита. Если по истечении месяца залогодатель не смог выкупить заложенные вещи, то он имеет право перезаложить их, предварительно заплатив проценты за пользование кредитом и стоимость услуг по хранению за истекший период. В таком случае ломбард хранит предметы залога еще один месяц. При этом взимается более высокий процент за хранение и пользование кредитом.

Если кредит не возвращен, то по истечении одного месяца с установленной даты возврата ломбард обращается к нотариусу для получения исполнительной надписи о бесспорном взыскании задолженности с гражданина (на основании представленных ломбардом документов, подтверждающих не возврат кредита). На основании этой надписи ломбард имеет право реализовать заложенное имущество путем продажи его на публичных торгах.

По истечении двух месяцев (статья 920 ГК РФ), на основании исполнительной надписи нотариуса ломбард вправе реализовать невостребованные вещи в порядке, установленном пунктом 5 статьи 358 ГК РФ для продажи с публичных торгов заложенного имущества.

Однако в пункте 5 статьи 358 ГК сказано следующее: «ломбард вправе… продать это имущество в порядке, установленном для реализации заложенного имущества», то есть вправе, а не обязан.

На практике реализация заложенного имущества осуществляется в основном не по общему правилу – на публичных торгах, а путем продажи его ломбардом через торговую сеть по истечении соответствующего срока со дня невозвращения суммы кредита.

Мы уже обращали внимание на то, что в настоящее время вопросы залога вещей регулируются ГК РФ (статьей 358). Нормы ломбардной деятельности в ГК РФ изложены довольно подробно. Права и обязанности ломбардов определяются тем, что одним из субъектов договора о залоге вещей является гражданин, закладывающий принадлежащие ему вещи. Поэтому ГК РФ содержит ряд ограничений прав ломбардов, по сравнению с иными залогодержателями, в интересах залогодателей, которыми выступают только граждане. Есть важное исключение, которое касается оценки предмета залога (пункт 3 статьи 358 ГК РФ): оценка заложенного в ломбардах имущества осуществляется в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле. Речь идет о розничной торговле. Можно сделать вывод, что в статье 358 ГК РФ речь идет о реализации заложенного в ломбарде имущества при не возврате кредита в розничной торговле, а не на публичных торгах, так как иначе не выполнить условие об оценке и можно понести потери. Оценка рыночной стоимости не производится, соответственно не подлежит лицензированию.

Согласно Закону «О залоге» при реализации имущества, хранящегося в ломбарде, общие правила статьи 350 ГК не действует. Чтобы понять, о чем идет речь, обратимся к тексту статьи 350 ГК РФ:

«Статья 350. Реализация заложенного имущества

1. Реализация (продажа) заложенного имущества, на которое в соответствии со статьей 349 настоящего Кодекса обращено взыскание, производится путем продажи с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством, если законом не установлен иной порядок.

2. По просьбе залогодателя суд вправе в решении об обращении взыскания на заложенное имущество отсрочить его продажу с публичных торгов на срок до одного года. Отсрочка не затрагивает прав и обязанностей сторон по обязательству, обеспеченному залогом этого имущества, и не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки.

3. Начальная продажная цена заложенного имущества, с которой начинаются торги, определяется решением суда в случаях обращения взыскания на имущество в судебном порядке либо соглашением залогодержателя с залогодателем в остальных случаях.

Заложенное имущество продается лицу, предложившему на торгах наивысшую цену.

4. При объявлении торгов несостоявшимися залогодержатель вправе по соглашению с залогодателем приобрести заложенное имущество и зачесть в счет покупной цены свои требования, обеспеченные залогом. К такому соглашению применяются правила о договоре купли-продажи.

При объявлении несостоявшимися повторных торгов залогодержатель вправе оставить предмет залога за собой с оценкой его в сумме не более чем на десять процентов ниже начальной продажной цены на повторных торгах.

Если залогодержатель не воспользуется правом оставить за собой предмет залога в течение месяца со дня объявления повторных торгов несостоявшимися, договор о залоге прекращается.

5. Если сумма, вырученная при реализации заложенного имущества, недостаточна для покрытия требования залогодержателя, он имеет право, при отсутствии иного указания в законе или договоре, получить недостающую сумму из прочего имущества должника, не пользуясь преимуществом, основанным на залоге.

6. Если сумма, вырученная при реализации заложенного имущества, превышает размер обеспеченного залогом требования залогодержателя, разница возвращается залогодателю.

7. Должник и залогодатель, являющийся третьим лицом, вправе в любое время до продажи предмета залога прекратить обращение на него взыскания и его реализацию, исполнив обеспеченное залогом обязательство или ту его часть, исполнение которой просрочено. Соглашение, ограничивающее это право, ничтожно.»

Реализация имущества регулируется лишь отдельными нормами статьи 350 ГК РФ, среди которых отсутствует пункт 1 данной статьи. Отсутствие в пункте 5 статьи 358 ГК РФ данного положения (пункт 1 статьи 350 ГК РФ) дополнительно свидетельствует о том, что реализация заложенных вещей в ломбарде осуществляется не на публичных торгах, а путем продажи в розничной торговле.

Реализация заложенного имущества в розничной торговле является основным моментом ломбардной деятельности. Реализация через розничную сеть связана с основными особенностями отличающими «просто реализацию» заложенного имущества от реализации заложенных вещей в ломбарде:

• отличие залогового билета от закладной;
• страхование не за счет залогодателя, как по общему правилу, а за счет ломбарда;
• повышенная ответственность ломбарда,
• обращение взыскания на основании исполнительной надписи нотариуса.

 Норма о продаже заложенного имущества в розничной торговле перешла в новый ГК РФ из типового устава ломбарда, который в настоящее время не действует в связи с принятием ГК РФ и подготовкой Закона о ломбардах. Таким образом, отсутствие статьи, регулирующей залог вещей в ломбарде (пункт 1 статьи 350 ГК РФ) является не случайным, а вытекающим из сущности ломбардной деятельности. Это свидетельствует о том, что не возврат краткосрочных кредитов, выданных ломбардом, влечет продажу предмета залога с помощью розничной торговли. Требование о реализации заложенных в ломбарде вещей на публичных торгах не основывается на действующем законодательстве и противоречит статье 358 ГК РФ.

В соответствии с нормой пункта 6 статьи 350 ГК РФ, если сумма, полученная от реализации заложенного имущества, превышает размер задолженности (сумму кредита, проценты, плату за хранение и оценку), то излишек вырученной суммы должен быть возвращен залогодателю.

При этом общий порядок реализации предметов залога имеет следующие исключения:

• гражданин не вправе просить об отсрочке;
• реализация предмета залога погашает требования ломбарда к гражданину, даже если вырученной суммы недостаточно для покрытия обеспеченного залогом требования ломбарда.

Нормы гражданского законодательства о ломбарде являются императивными, то есть они не могут быть изменены соглашением сторон.

Современный ломбард по оснащенности и комплексу услуг приближается к уровню банковских учреждений. Законодательство в этой области бизнеса становится с каждым годом сложнее и, к сожалению, трактуется неоднозначно.

Более подробно с вопросами, касающимися деятельности ломбардов, Вы можете познакомиться в книге ЗАО «BKR Интерком-Аудит» «Ломбарды».

Данный материал подготовлен группой консультантов-методологов ЗАО «BKR-Интерком-Аудит»

Источник : РОСЭК